Descubra neste post tudo o que você precisa saber sobre CFOP – Código Fiscal de Operações e Prestações, qual é a sua aplicação e como o UNO ERP pode te ajudar.
No dia a dia da UNO ouvimos nossos clientes falarem “CFOP”, mas você sabe o que é CFOP? E como utiliza-la? Entender essa obrigação e as suas aplicações é fundamental, pois a ausência deste código pode significar a retenção da mercadoria, atrasos na entrega dos produtos e complicações com o Fisco.
O que é a tabela CFOP?
O Código Fiscal de Operações e Prestações – CFOP é um número indicado obrigatoriamente em todos os documentos fiscais da empresa.
Ele demonstra a natureza de circulação pelas empresas sempre que houver entrada e saída de mercadorias, bens e aquisição de serviços (intermunicipal e interestadual).
Enfim, o código CFOP é que possibilita o pagamento correto do Imposto de Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS).
O governo disponibiliza uma Tabela CFOP que defini se a operação fiscal em questão irá recolher impostos ou não. Esse código deve constar nas notas, livros fiscais, conhecimentos de transporte e outros itens que sejam exigidos pela lei.
Como é a aplicação da CFOP?
Os códigos da Tabela são os mesmos em todo o país, o que dá mais transparência no processo.
Cada código é formado por 4 dígitos e tem um significado sobre a entrega e saída do produto. Sendo que o primeiro dígito indica:
Entrada / Aquisição de Serviços
Quando começa com:- 1 (um): ocorrerá em um local dentro do estado.
- 2 (dois): ocorrerá em outro estado.
- 3 (três): ocorrerá no Exterior.
Saída ou Prestações de Serviços
Quando começa com:- 4 (quatro): ocorrerá em um local dentro do estado.
- 5 (cinco): ocorrerá em outro estado.
- 6 (seis): ocorrerá no Exterior.
O 2º dígito mostra qual é o grupo ou a operação referida no documento fiscal e o 3º e 4º dígitos especifica o tipo de prestação ou de operação.
Como existem mais de 500 combinações (códigos) na tabela, recomendamos que você consulte o seu contador, ok?! Desta forma, você não corre o risco de se confundir.
Quando a CFOP é um problema?
Um problema comum é não conseguir emitir uma NF-e ou NFS-e devido ao uso incorreto da CFOP.
Um exemplo clássico é confundir os códigos das notas de entrada da sua empresa. Elas terão o CFOP iniciando com 5, 6 ou 7, que indicam uma saída.
Não há nada de errado nisso, pois o seu fornecedor precisa informar a venda do produto (saída). Por sua vez, você deve realizar uma operação de entrada, que começa 1, 2 ou 3.
O controle de estoque é outro ponto de atenção! Tanto que um sistema de gestão como o UNO ERP, registra cada nota fiscal de saída ou entrada e atualiza as informações no banco de dados em tempo real, reduzindo os riscos que citamos no começo deste post.
E você identifica mais algum problema com a utilização da CFOP no dia a dia?